Что такое лизинг и какие бывают виды лизинга

Прекрасной альтернативой автокредиту является лизинг, который приобретает все большую популярность на отечественном рынке, особенно у юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. По сути лизинг представляет собой аренду, но имеет ряд существенных отличий, которые делают его уникальным финансовым инструментом для приобретения спецтехники, оборудования, автомобилей для успешной работы организации. И хотя лизинг как и аренда предоставляет имущество в пользование, он дает право на последующий выкуп предмета лизинга после окончания срока действия договора. Таким образом, арендуемое имущество будет передано в собственность лизингополучателю.

Для приобретения желаемого автомобиля или оборудования, либо иной необходимой техники заключение лизинговой сделки является грамотным решением для руководителей любой организации. Какой именно формой сделки лизинга воспользоваться – финансовой, оперативной или возвратной для приобретения имущества и как правильно это сделать будет рассказано в данной статье понятным языком и простыми словами.

Что такое лизинг – определение

Прежде всего, необходимо уловить суть понятия самого лизинга. Лизинг – это определенный вид инвестиционной деятельности, направленный на приобретение имущества на условиях заключенного договора финансовой аренды между владельцем (лизингодателем) и клиентом (лизингополучателем), но с правом выкупа предмета лизинга. При этом лизингополучатель получает целый комплекс дополнительных услуг при оформлении сделки, так как до полного выкупа транспортного средства или оборудования владельцем является лизинговая компания. Именно на ее плечи ложатся содержание, техническое обслуживание, постановка на регистрационный учет ТС, страхование и прочие дополнительные расходы, которые несет собственник имущества.

Важно! Лизинг – это экономический инструмент, позволяющий на оговоренных в договоре условиях использовать транспортное средство лизингополучателю с правом его последующего выкупа.

Следует помнить, что окончание договора лизинга не всегда заканчивается передачей прав собственности на предмет договора, иногда лизингополучатель просто возвращает владельцу взятое в пользование имущество.

Практический смысл

Не всегда у организации или предпринимателя имеются свободные денежные активы, которые необходимы для приобретения требуемого для работы оборудования или транспортного средства. Выходом из положения является оформление лизинга, практический смысл которого заключается в возможности использования техники в работе предприятия уже после первоначального взноса. Получатель не сразу оплачивает полную стоимость приобретенного в лизинг имущества, а производит ежемесячные выплаты в установленный договором срок. При этом лизингодатель также предоставляет полный комплекс услуг, самостоятельно выполняя как собственник транспортного средства следующие действия:

заключает сделку купли-продажи автомобиля с автодилером;
осуществляет постановку ТС на учет;
оформляет договор страхования по полису ОСАГО или КАСКО;
занимается содержанием и обслуживанием ТС;
осуществляет выплаты в ПФ и ИФНС.

Обратите внимание! Исключительной особенностью лизинга, тем более выгодной для предприятия малого и среднего бизнеса, является наличие минимальной налоговой ставки и ускоренной схемы амортизации автомобиля, что позволяет сэкономить и использовать денежные средства на развитие организации.

Основные виды лизинга – ТОП-3 популярных вида

Существуют несколько разновидностей лизинга, но основными видами, пользующимися популярностью как у юридических лиц и предпринимателей, так и у частных лиц являются финансовый, оперативный и возвратный. Рассмотрим данные виды лизинга подробнее.

Вид 1. Финансовый

Схема данной лизинговой сделки представляет собой трехстороннюю организацию процесса: лизингодатель заключает сделку купли-продажи с автодилером и поставляет приобретенное имущество в пользование лизингополучателю. При этом финансовый лизинг подразумевает под собой отношения сторон, которые в течение действия заключенного между ними договора обязуются исполнить оговоренный действия.

Обратите внимание! При финансовом лизинге лизингодатель обязуется предоставить выбранную технику получателю, а получатель должен производить лизинговые платежи в период действия договора, которые покрывают полную стоимость амортизации приобретенного оборудования либо его большую часть, а также дополнительные расходы.

При данном виде лизинга лизингодатель, отдавая в пользование предмет лизинга, возвращает стоимость имущества и получает прибыль. Таким образом, лизингополучатель при данном виде лизинга получает оборудование на длительный срок с последующим его приобретением, а лизингодатель возвращает убытки и приобретает прибыль.

Вид 2. Оперативный

Оперативный лизинг подразумевает выполнение таких же действий от лизингополучателя и лизингодателя с одним лишь исключением – приобретенное в собственность лизинговой компанией транспортное средство после окончания договора лизинга возвращается лизингополучателем обратно, а не переходит в собственность. Таким образом, оперативный лизинг представляет собой арендные отношения между сторонами, при которых расходы лизингодателя не покрываются арендными платежами в период действия лизингового соглашения. Оперативный лизинг предоставляется обычно сроком от трех до шести месяцев.

Вид 3. Возвратный

Зачастую организации обращаются к лизингу с целью снижения налоговой нагрузки. Так, при возвратном виде лизинга организация может выступать и как лизингодатель, и как лизингополучатель. Схема действия достаточна проста: организация, являющаяся собственником имущества, продает его лизинговой компании, у которой и берет данное имущество на условиях финансовой аренды. При этом организация может воспользоваться всеми налоговыми преференциями, которые предоставляются при покупке транспортного средства в лизинг юридическим лицам. Также предприятие получает оборотные средства в течение действия договора лизинга, которые может затратить на развитие своей деятельности.

Другие виды лизинга

Помимо трех основных популярны видов лизинга, различают следующие:

по степени риска:

необеспеченный лизинг, при котором лизингополучатель не обеспечивает другую сторону дополнительными гарантиями;
частично обеспеченный, предусматривающим наличие страхового депозита;
гарантированный, при котором риски распределены между несколькими участниками, одновременно являющимися гарантами получателя.

Как работает лизинг – главные этапы лизинговой операции

Использование лизинговых схем при приобретении авто дает возможность организациям и предпринимателям не изымать существенных средства из оборота, а также максимально быстро получить необходимое оборудование, спецтехнику либо коммерческий транспорт на выгодных условиях. Механизм заключения лизинговой сделки на покупку требуемой техники предусматривает несколько этапов.

Этап 1. Выбор объекта лизинга и компании

Клиент самостоятельно выбирает поставщика предмета лизинга либо выбирает из предложенного лизинговой компанией списка поставщиков, определяет условия сделки, которые включают: параметры автомобиля, марку, цену, условия поставки, полную комплектацию и др. Если лизингополучателем является юридическое лицо, то поиском оптимального варианта занимается финансовый отдел.

Этап 2. Изучение условий лизинга и предварительное согласование

После первого этапа, когда получатель определился с выбором, он предоставляет данную информацию лизинговой компании и оговаривает условия сделки. Важно определить следующие позиции:

сумму предстоящего авансового платежа;
размер и график ежемесячных платежей;
условия окончания сделки и ответственность сторон.

Если условия устраивают обе стороны, то клиент предоставляет необходимый пакет документов и заявку, а лизинговая компания уже принимает решение о предоставлении транспортного средства в лизинг.

Этап 3. Составление договора лизинговой сделки

Для составления договора лизинга получателю требуется предоставить пакет документов, включающий:

заявку на приобретение авто в лизинг;
бухгалтерскую отчетность за последние три года, для физических лиц такой отчетностью выступает справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
копия паспорта получателя или руководителя компании.

Для организаций и предпринимателей так же потребуется:

справка из банка об оборотах компании по счетам за прошедший год;
информационное письмо об организации.

При составлении договора лизинговой сделки также требуется договор с поставщиком техники и страховка объекта лизинга. Данный список не полный, так как каждая лизинговая компания может дополнительно попросить предоставить другие документы.

Этап 4. Первый взнос и поставка имущества

После заключения соглашения с лизинговой компанией, лизингополучатель вносит авансовый платеж и получает во владение необходимое оборудование либо транспортное средство, которое может использовать по своему назначению незамедлительно. При этом право собственности на предмет лизинга на весь период сделки остается за лизингодателем, который и будет нести расходы на его содержание и обслуживание. Поставку имущества по договору лизинга осуществляет лизингодатель.

Этап 5. Эксплуатация объекта и приобретение в собственность

Эксплуатация приобретенного в лизинг оборудования возможна уже после первоначального взноса. Стоит помнить, что если лизингополучатель не вносит своевременно оговоренные договором платежи, то лизинговая компания вправе изъять такое имущество без судебного разбирательства. При этом если условия сделки выполняются неукоснительно, право собственности после окончания срока договора переходит к лизингополучателю, который оплатит остаточную стоимость приобретенного транспортного средства.

Лизинг или кредит – в чем разница и что выгоднее

Учитывая, что покупка автомобиля зачастую приводит к трудному выбору между лизингом и автокредитом, рассмотрим преимущества и недостатки этих вариантов. Используя такой финансовый инструмент как кредитование, покупатель сразу выбирает понравившийся автомобиль и оплачивает благодаря займу полную стоимость транспортного средства, становясь его собственником. Но при этом заемщик, хоть и владеет теперь транспортным средством, берет на себя все расходы по его содержанию, постановке на регистрационный учет, техническому обслуживанию, оформлению страховки, уплату транспортного налога и другие расходы. Стоит учесть, что также ему предстоит вносить фиксированную сумму ежемесячно в счет уплаты долга по кредиту, а такая покупка не принесет ему никаких налоговых льгот. Так как договор кредита на покупку автомобиля является целевым, то приобретенное имущество становится залоговым. Данный вид покупки выгоден может быть только для физических лиц, и только тех, кто может пройти строгие требования банка.

Как же обстоит дело с лизингом в таком случае? Учитывая, что зачастую организации приобретают дорогостоящий коммерческий транспорт и технику для специализированных работ, то при автолизинге обслуживание будет производится за счет лизинговой компании, как и остальные дополнительные расходы (оформление страховки, постановка ТС на регистрационный учет). Лизингодатель является собственником автомобиля, а соответственно, балансодержателем, что позволяет организации-получателю избежать увеличение налогов и перенаправить финансы на развитие бизнеса. В бухгалтерской отчетности лизингополучателя такая покупка будет записана в графе расходов, следовательно, и транспортный налог взиматься не будет. Также лизинговая сделка дает возможность получить налоговые льготы и применить ускоренную амортизацию с трехкратным коэффициентом, который в итоге сильно удешевит выкупную стоимость транспортного средства.

Обратите внимание! Лизинговая сделка заключается на более длительный срок, чем при автокредитовании, и дает возможность клиенту разработать удобную схему погашения, которая включает индивидуальные особенности бизнеса.

Пример

Приведем пример, чтобы наглядно показать, какой способ покупки авто наиболее выгоден – автокредит или автолизинг. При равных условиях: выбран автомобиль с начальной стоимостью в 690 тыс. рублей.

Автокредит	Автолизинг
Стоимость автомобиля	690 тыс. рублей	690 тыс. рублей
Проценты	15%	15%
Срок действия договора	36 месяцев	36 месяцев
Авансовый платеж в размере 20%	138 тыс. рублей	138 тыс. рублей
Ежемесячный платеж	19.135 рублей	21.906 рублей
Переплата по процентам	135 тыс. рублей	235 тыс. рублей
Общая сумма выплат, включая авансовый платеж	826 тыс. рублей	926 тыс. рублей
Остаточный платеж для полного выкупа	отсутствует	отсутствует
Итоговая сумма при переходе автомобиля в собственность	826 тыс. рублей	926 тыс. рублей

Но стоит учитывать, что все расходы по содержанию автомобиля, включая оформление страховки, несет при автокредитовании владелец автомобиля (т.е. покупатель). Учитывая, что машина при лизинге возвращается после окончания договора обратно лизингодателю, то ежемесячный платеж ниже на 38%, чем при автокредитовании. Если же лизинг предполагает выкуп автомобиля, то сделка обойдется в 1 миллион 33 тысячи 440 рублей. Безусловно, такой подход экономически нецелесообразен для физических лиц. Но вот для организаций и предпринимателей, которые могут вернуть благодаря налоговым преференциям до 46% стоимости автомобиля, такая покупка является финансово выгодной.

Как правильно выбрать лизинговую компанию

Во многом целесообразность лизинговой сделки зависит от того, насколько грамотно получатель выберет лизинговую компанию. Зачастую для привлечения клиентов такие компании используют уникальные лизинговые схемы, которые на первый взгляд могут показаться очень выгодными. Но не только указанные предложения определяют, насколько хороша и стабильна данная компания. Прежде всего, стоит отметить ряд факторов, на которые следует обратить внимание:

Просмотреть историю компании, ее существование на рынке, опыт работы.
Изучить сделки, обращая внимание на количество, которые данная компания ведет и уже закрыла.
Оценить размеры компании по ее филиалам, квалификации ее работников, общему штату.
Обратить внимание на доступность услуг для клиентов, на гибкость и открытость в их предоставлении.
Изучить ограничения по условиям лизинга.
Провести сравнительную характеристику с другими компаниями.

При проведении данного исследования необходимо обращать внимание не только на выгодные условия, которые готова предоставить компания, но и на штрафные санкции, которые данная сделка может принести.

Резюме

Подводя итог вышесказанному, следует отметить, что лизинг является на данный момент прекрасной альтернативой кредиту, особенно касается это молодых предприятий, которые только начинают развитие своего бизнеса и не могут изымать существенные денежные активы из оборота компании. Учитывая, что для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предусмотрены налоговые льготы, позволяющие существенно сэкономить и направить свободные денежные ресурсы на повышение эффективности деятельности предприятия, лизинг является прекрасным выбором.

Лизинг – что это и в чем его плюсы

При отсутствии свободных денежных средств одним из способов решения проблемы может стать лизинг. Что это такое и кому он больше всего подходит?

Лизинг — один из популярных финансовых инструментов или операций по которой имущество (транспорт, оборудование, недвижимость) передается в долгосрочную аренду с последующим правом выкупа. В этом его отличие от кредита, по которому предметом сделки являются именно деньги, а не имущество.

Основные участники

Как правило, в договоре лизинга задействованы следующие лица:

— лизингополучатель (юрлицо или физлицо);

— лизингодатель (лизинговые компании, банки, а также физлицо), который приобретает требуемое клиенту имущество и передает последнему в аренду;

— поставщик или продавец имущества, который поставляет лизингодателю требуемое имущество;

— страховщик (страховая компания), который (при наличии такой необходимости) страхует различные риски, связанные с передаваемым в лизинг имуществом.

Последний участник не является обязательным. Как правило, инициатором страхования является лизингодатель. Он может либо предложить своего страховщика, либо оставить этот выбор за клиентом. Например, страхование распространено при лизинге автотранспорта.

Что может быть предметом лизинга

Любое имущество, которое можно использовать для бизнеса (оборудование, авто и авиатранспорт, здания и т.д.). Наиболее востребован и популярен как среди юрлиц, так и физлиц лизинг авто.

Что не может быть предметом лизинга

В лизинг нельзя сдать природные объекты, например, земельные участки. А также имущество, свободное обращение которого запрещено законом, например, оружие.

Кому выгоден лизинг

Лизинг наиболее выгоден именно юрлицам и вот почему:

— позволяет арендовать любое имущество, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;

— выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;

— по окончанию договора, имущество переходит в собственность.

Особенно выгоден для малого и среднего бизнеса, для которого получение «классического» кредита в банке сопряжено с рядом трудностей.

Важный нюанс: зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущество начнет приносить прибыль.

Иными словами, договор лизинга позволяет не только сократить расходы юрлица, но и максимально быстро приобрести требуемое для ведения бизнеса имущество.

Как происходит

Обычно лизинговая сделка проходит по следующей стандартной схеме:

1. Лицо, заинтересованное в лизинге имущества, обращается к лизингодателю. Стороны обсуждают нюансы, лизингополучатель заполняет соответствующую заявку, в случае одобрения которой начинается второй этап: этап подписания договоров.

2. Помимо договора между лизингополучателем и лизингодателем, заключается договор с поставщиком, а в случае необходимости и со страховой компанией;

3. Требуемое имущество приобретается лизингодателем и передается клиенту;

4. Если клиент выполняет все условия договора, по его истечению арендованное имущество становится собственностью клиента (если договором не оговорено иное).

Достоинства и недостатки лизинга

К преимуществам лизинга можно отнести следующие моменты:

— длительность (до 10 лет), позволяющая комфортно расплатиться с другой стороной договора;

— более низкая процентная ставка;

— можно приобрести подержанное имущество;

— гибкий график платежей: есть возможность продлить или списать стоимость имущества с учетом его физизноса);

— право на возврат НДС с лизинговых платежей (для юрлиц);

— более быстрый срок рассмотрения;

— более лояльное отношения к клиенту (требования гораздо мягче, чем в банке).

Последний пункт особенно выгоден для малого и среднего бизнеса.

Но самое главное преимущество лизинга для лизингополучателя — реальная возможность даже при ограниченных финансах частично или полностью заменить устаревшее имущество предприятия (оборудование или автопарк). А значит не только выйти на новый технологический и конкурентный уровень со всеми вытекающими из этого последствиями в виде роста производства и прибыли, но и планировать свой бизнес на годы вперед.

Список недостатков не такой большой, но он, к сожалению, тоже есть:

— клиент не собственник имущества и не вправе им распоряжаться по своему усмотрению;

— платежи облагаются НДС.

— лизингодатель — собственник имущества до конца срока аренды, со всеми вытекающими последствиями. Так, банкротство лизингодателя грозит клиенту потерей взятого в лизинг имущ-ва.

Преимущества лизинга для лизингодателя

Выгода лизинга перед обычным кредитом очевидна и другой стороне сделки — лизингодателю. Недаром, лизинговыми сделками, помимо классических лизинговых компаний, занимаются все больше банков. Под такие сделки в них даже создаются специальные отделы. Какие же это выгоды:

— минимизация рисков, так как обеспечением является само взятое в лизинг имущество; в случае банкротства лизингополучателя — лизингодатель обладает первоочередным правом на получение компенсации;

— возможность сэкономить на налогах.

Обращайтесь к специалистам

Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к специалистам компании «РосКо». Они будут рады не только проконсультировать Вас по теме, но и помогут Вам принять правильное решение.

«РосКо» — доверь свой бизнес профессионалам!

Автор материала : Владимир Порутчиков

Что такое лизинг

Лизинг — это долгосрочная аренда оборудования с возможностью его выкупа в дальнейшем.

Если вкратце, именно возможность выкупа отличает его от обычной аренды: например, можно арендовать автомобиль в течение двух лет, а потом выкупить его по остаточной стоимости. Того, кто сдает собственность, называют лизингодателем, а арендатора — лизингополучателем.

Кому подходит

Предпринимателю имущество в лизинге удобно как альтернатива покупке в кредит. Сделку легко расторгнуть: например, если предприятие взяло во временное пользование станки, а потом выяснилось, что такая производственная мощность ему не нужна, то арендованное имущество можно вернуть лизингодателю. Если бы компания купила оборудование в кредит, то понесла бы убытки. Поэтому лизингом выгодно пользоваться предпринимателям, которые выходят на новые для себя рынки.

Что можно взять в лизинг

Предметом договора обязательно должны быть непотребляемые вещи — то есть имущество, которое может изнашиваться, но им все равно можно пользоваться по назначению. Поэтому во временное пользование нельзя взять, например, стройматериалы, продукты питания, сырье. Кроме того, гражданский кодекс запрещает держать в лизинге земельные участки, водоемы, леса и другие природные объекты. Еще в такую долгосрочную аренду нельзя взять военную технику и оборудование без заводских номеров. Вот что берут в лизинг чаще всего:

Автомобили и спецтехнику.
Оборудование — начиная от дорогих станков и заканчивая офисной техникой.
Недвижимость, включая жилую.

Лизингом часто пользуются предприниматели, которым необходимо дорогостоящее оборудование, транспорт, спецтехника или производственная недвижимость.

Отличия от кредита

Когда компания берет оборудование в кредит, оно сразу становится ее собственностью. При лизинге же можно не платить налог на имущество или транспортный налог, если речь идет о технике, — владельцем остается лизингодатель. Еще к имуществу в лизинге применяют ускоренный коэффициент амортизации. Поэтому к моменту, когда компания решит выкупить предмет аренды, он может быть полностью амортизирован. То есть налог на имущество можно не платить и после выкупа.

Еще одна особенность лизинга, которая отличает его от кредита, — лизингодатель может прописать в договоре, что обслуживать оборудование или обучать сотрудников, которые работают на арендованной технике, лизингополучатель обязан только у него.

Вместо понятия процентной ставки в лизинге используют термин «ставка удорожания». В нее включены затраты лизингодателя на покупку имущества и его прибыль.

Отличия от аренды

Главное отличие — имущество в лизинге переходит в собственность лизингополучателя спустя некоторое время. Если речь идет о земельных участках, по закону их можно только арендовать.

В случае с лизингом оборудование или технику обычно покупают специально для конкретного лизингополучателя. Имуществом, предлагаемым для аренды, может воспользоваться любой желающий, если оно его устраивает.

Виды лизинга

В зависимости от срока службы арендуемого имущества различают два вида:

Финансовый лизинг — срок договора совпадает со сроком службы оборудования. Когда остаточная стоимость оборудования становится нулевой, его выкупают за небольшие деньги. По сути, предприниматель таким образом получает рассрочку под небольшой процент.

Операционный лизинг — срок договора меньше срока службы оборудования. В таком случае после окончания действия договора лизингополучатель продлевает аренду, либо возвращает имущество, либо выкупает его по остаточной стоимости.

Есть еще один вид — возвратный: когда предприниматель продает свое имущество другой фирме, а потом берет его же в лизинг. Фактически он получает кредит под залог собственного оборудования, экономя при этом на налогах.

Преимущества

Основной плюс в сравнении с кредитом — возможность не платить налог на имущество. Предмет договора фактически принадлежит лизингодателю. А благодаря ускоренной амортизации к окончанию срока аренды имущество может быть полностью изношено. Кроме того, лизинговые платежи относятся к затратам на себестоимость и поэтому снижают налогооблагаемую базу.

Еще одно преимущество перед кредитами: если бизнес имеет сезонный характер, то при лизинге можно распределить платежи так, чтобы они приходились на период максимальной прибыли. А еще благодаря лизингу можно оперативно обновлять оборудование, арендуя каждый раз более современное.

Сублизинг

Имущество, полученное по договору лизинга, можно сдать в сублизинг. Тогда лизингополучатель станет одновременно сублизингодателем, а тот, кто получит такое имущество — сублизингополучателем. Получится цепочка: «Лизингодатель → лизингополучатель (он же сублизингодатель) → сублизингополучатель». Просто так передать третьей компании чужое имущество нельзя — надо, чтобы фактический владелец — лизингодатель — дал разрешение в письменной форме.

Сублизингополучатель, как и лизингополучатель, не платит налог на имущество. Но сам он уже в третий раз сдать кому-то в субсублизинг ничего уже не может. Обычно сублизинг используют компании, которые сдают в аренду технику. Кроме того, по такому договору оформляют пересдачу помещений в аренду, если арендатор получил недвижимость в лизинг.

Как оформить договор

Договор лизинга заключают только в письменной форме. В законе о финансовой аренде, который регулирует такие сделки, указаны обязательные требования. Вот что там должно быть:

Описание имущества, которое передается в лизинг.
Обязательство лизингодателя купить это имущество, чтобы потом сдать его в аренду.
Обязательство лизингополучателя принять имущество и вовремя вносить все необходимые платежи.

Еще в договоре можно указать, продлевается ли сделка с лизингом после окончания срока действия договора. При этом условия аренды могут измениться.

Лизингодатель должен обязательно заключить с поставщиком договор купли-продажи. Обычно его оформляют одновременно с договором лизинга.

На что обратить внимание, подписывая договор

Прежде всего надо обратить внимание на график платежей. Наиболее популярны три вида:

Регрессивный — ежемесячный платеж постепенно уменьшается.
Аннуитетный — оплата равными частями в течение всего срока.
Сезонный — когда график привязан к сезонности бизнеса лизингополучателя. Например, у аграриев большая часть платежей приходится на осень, после продажи урожая.

Есть и другие тонкости, которые могут усложнить или облегчить жизнь лизингополучателя. Вот что важно учесть, заключая договор:

Чему равен размер первоначального платежа.
Чему равна ставка удорожания.
Можно ли досрочно выкупить имущество и надо ли платить в таком случае штрафы.
Надо ли страховать предмет договора и ответственность лизингополучателя.
Контролирует ли лизингодатель использование имущества, и если да, то в каком виде.
Есть ли условия по обучению сотрудников лизингополучателя и сервису арендуемого оборудования.

Что будет, если нарушить условия договора

Обычно в договоре прописываются пени и штрафы за нарушения, но лизингодатель может и расторгнуть договор. Самые частые причины расторжения лизингового договора — нарушение графика платежей, несоблюдение условий эксплуатации и нарушение правил страхования, предусмотренных договором. В предыдущей редакции закона о лизинге лизингодатель имел право автоматически забрать арендуемое имущество в случае проблем. Сейчас действует более мягкая норма: собственник должен сначала расторгнуть договор. Если лизингополучатель откажется это сделать, то придется идти в суд.

Бывают ли льготы для малого бизнеса

В России работает льготная лизинговая программа для малых и средних предприятий. Такие компании могут получить во временное пользование оборудование: отечественное — по ставке 6%, импортное — 8%. Рассчитывать на льготы могут не все — сниженная ставка положена высокотехнологичным компаниям, сельхозкооперативам, предприятиям, расположенным в моногородах или индустриальных парках, и так называемым приоритетным производствам. Чтобы стать участником программы, надо заполнить анкету на сайте «Корпорации малого и среднего бизнеса».

Лизинг

Лизинг (to lease — сдать в аренду, англ.) — это вид финансовых услуг, суть которого заключается в финансировании приобретения основных фондов посредством приобретения компанией-лизингодателем имущества у поставщика и передачи его в долгосрочную аренду клиенту-лизингополучателю (юридическому лицу) с последующим выкупом.

Лизинг подходит для приобретения легкового и коммерческого автотранспорта, грузовых автомобилей, дорожной (строительной и специальной) техники. Наши специалисты всегда предложат предпринимателям и владельцам малого бизнеса выгодные условия для покупки транспорта и техники в лизинг.

Да, это будет оптимальный способ. Так вы сможете не только приобрести нужное транспортное средство, но и сэкономить средства благодаря возврату НДС, снижению налога на прибыль, субсидированию лизинга государством, скидкам от автопроизводителей.

Лизинговая компания приобретает в собственность конкретное имущество и передаёт его в пользование третьему лицу (клиенту-лизингополучателю) на определённый срок. При этом продавца выбирает именно третье лицо — лизингополучатель, потребитель данной финансовой услуги. В течение срока действия лизингового договора клиент выплачивает стоимость приобретённого имущества плюс вознаграждение за лизинг. По истечении обозначенного сделкой времени и выплаты оговоренной суммы имущество переходит в собственность лизингополучателя. При этом оптимальный срок лизинга ощутимо снижает размеры ежемесячных выплат и позволяет оптимально распоряжаться активами, получая прибыль при комфортной долговой нагрузке на бизнес.

Уникальность данного финансового инструмента состоит в том, что лизинг органично сочетает в себе характеристики долгосрочной аренды и финансового кредита.

1. Лизинг позволяет снизить налогооблагаемую базу предприятия, поскольку все выплаты по лизинговому договору включаются в себестоимость, в результате чего снижается налог на прибыль.

2. Вся сумма НДС по договору ставится к зачёту.

3. В результате ускоренной амортизации предмета лизинга объём налога на имущество уменьшается в три раза.

4. Не нужно извлекать оборотные капиталы из производственного процесса организации.

5. Лизинг помогает минимизировать уровень закредитованности предприятия и улучшает структуру отчётности.

Для оформления лизинга важна благоприятная кредитная история, рентабельность бизнеса, а также срок ведения бизнеса — он должен быть более 1 года с даты регистрации.

Юридическим лицам для заключения договора финансовой аренды требуется предоставить пакет документов, который проходит экспертизу.

Документы включают две категории: юридические (учредительный договор, устав организации, документы о назначении директора и т.д.), а также финансовые, необходимые только в некоторых случаях (бухгалтерский отчёт о прибылях и убытке, расчётные счета, долговые обязательства и т.д.). Лизинг по продуктам линейки Экстра не требует финансовой отчетности.

Вы можете направить запрос на лизинг в СББОЛ.

После отправки запроса вам будет открыт Личный кабинет E-leasing. Удаленно пройдёт весь процесс сделки: от сбора пакета документов до подписания договора лизинга и договора купли-продажи.

Условия программ и процедура получения лизинга могут варьироваться в зависимости от продукта. Стандартная схема оформления предполагает чёткий алгоритм последовательных действий, который включает:

1. Выбор конкретного предмета лизинга, поставщика и лизингодателя.

2. Подачу заявки и необходимых документов в лизинговую компанию.

3. Оценку лизингодателем возможности оформления сделки. В этом случае лизинговая компания анализирует финансовую отчётность предприятия (если это юридическое лицо) и общую платёжеспособность, учитывая основные характеристики предмета лизинга.

4. При положительном решении по заявке лизингодатель заключает договор с клиентом о финансовой аренде. Одновременно с этим лизингодатель оформляет договор с официальным поставщиком предмета лизинга (автомобилей, спецтехники и т.д.).

5. Внесение авансового платежа от лизингополучателя. Лизингодатель при этом выплачивает полную стоимость предмета лизинга поставщику по сделке.

6. Поставщик передаёт предмет лизинга лизингодателю вместе со всеми техническими и правоустанавливающими документами.

7. Затем объект передается во владение непосредственно лизингополучателю.

8. Далее происходит регистрация объекта. Если объектом лизинга являются транспортные средства, то регистрация также осуществляется в ГИБДД.

9. При регистрации лизингодатель указывается как собственник, а лизингополучатель — как фактический владелец.

10. По истечении срока договора лизинга лизингодатель передаёт все права на объект лизингополучателю.

Определение лизинговой компании, лизинга. Особенности и виды.

Лизинговыми называют компании, сдающие в аренду приобретенное движимое и недвижимое имущество, оборудование и технику.

Важно! Такие компании не имеют возможности распоряжаться земельными участками, объектами природы и имуществом, на владение и сдачу в аренду которого федеральное законодательство предусматривает ограничения.

Лизинговая компания при исполнении роли арендодателя, остается полноценной владелицей имущества и имеет право на его продажу по цене, дополняющей полную стоимость объекта после выплаты суммы аренды.

Простыми словами: что такое лизинг?

Слово лизинг происходит от английского to lease, что переводится как “одалживать, сдавать в наем”. Процесс заключается в оказании финансовой услуги, которой выступает кредитование покупки основных фондов (это могут быть автомобили, производственное оборудование).

В период, наступающий после экономического кризиса, использование возможностей лизинга становится наиболее эффективной стратегией развития бизнеса. Услуга позволяет расширить масштабы производства, задействовать новейшие технологии и инструменты.

Суть оказания услуги

При лизинге физическое или юридическое лицо получает право временного пользования имуществом с возможностью последующего выкупа его у арендодателя. От обыкновенной аренды этот финансовый инструмент отличается тем, что по истечении срока действия соглашения владельцем предмета договора становится лизингополучатель, тогда как собственником объекта обычной аренды всегда остается сторона, его предоставившая.

Роли субъектов соглашения

Лизингодатели – физические или юридические лица, предоставляющие собственность в пользование клиенту.
Лизингополучатели – лица, на определенных условиях на оговоренный срок получающие в обращение недвижимость, автомобили, технику.
Поставщики или продавцы по договоренности поставляют будущие объекты лизинга лизингодателям.
Страховщик, участвуя в сделке, обеспечивает защиту сторон от вероятных рисков.
Объект лизинга – любая вещь, не поддающаяся употреблению: недвижимость, транспортное средство. Таким предметом не могут выступать земельные территории и природные комплексы. Владельцем описываемого субъекта до выплаты лизингополучателем всех платежей остается лизингодатель.
Лизинговый платеж – сумма, выплачиваемая за аренду.

В зависимости от типа собственности, находящейся в распоряжении лизингодателя, рассматриваемый экономический инструмент делится на несколько категорий. Он может давать клиенту право пользования:

автотранспортом;
оборудованием;
служебным персоналом;
площадью.

Важно! Лизинг персонала с 2016 года в России законодательно ограничен и практикуется только кадровыми агентствами.

Сама по себе вышеописанная операция имеет ряд плюсов перед обычным наймом сотрудников: не требуется подбор кандидатов, а также предоставление им ряда социальных гарантий.

О финансовом лизинге

При финансовом лизинге передача предмета договора лизингополучателю обговорена заранее, о ней известно еще во время покупки товара арендодателем у продавца. В этом случае последний является ответственным за качество вещи лицом, которому лизингополучатель может высказывать претензии по поводу состояния имущества.

Финансовый лизинг объектами имеет недвижимость или долгосрочные активы производства, поэтому второе его название – капитальный. Условия, на которых подписывают договор стороны, почти не отличаются от условий предоставления кредита банком. В соглашении, как правило, изложены перечисленные ниже действия.

Получатель обязан возместить стоимость товара в полном или почти полном объеме.
Лизингополучатель должен регулярно совершать выплаты, составляющие собой сумму дохода арендодателя и части стоимости оборудования.
Арендатор признается банкротом при невозможности выполнения этих действий.

Возвратный и раздельный лизинги

Возвратный и раздельный лизинги – разновидности финансового. Возвратный предусматривает наличие двух сделок: долгосрочной аренды объекта покупателем и одновременно передачи собственности другой стороне. Последней обычно являются банковские предприятия, страховые, инвестиционные фирмы.

Такие решения помогают стабилизировать финансовое положение предприятия в период спада. Результатом выполнения договоренности в этом случае является лишь смена владельца недвижимости.

Справка! Раздельный лизинг привлекает третью сторону – инвестора. Лизинговая компания для долгосрочной аренды и приобретения недвижимости заключает контракт, согласно которому выплачивает суммы средствами займа. Гарантией выполнения условия выступает само имущество, на которое оформляют закладную и план лизинговых платежей, часть которых может поступать инвестору.

Преимущества услуги

Нет необходимости иметь в распоряжении крупную сумму для разовой покупки товара.
График платежей гибок и подстраивается под арендатора.
Средства экономят за счет налоговых преференций.
Размер налога на имущество значительно уменьшается при применении ускоренной амортизации.
Устанавливаемые сроки погашения задолженности также удобны получателю.
При истечении срока договора его предмет переходит во владение клиентом по нулевой стоимости.
Наиболее распространенные соглашения оформляются на 2–3 года, в течение этого времени объект, как правило, окупает свою стоимость.

Особенности

Сублизинг – вариант заключения договора при привлечении посредника, при неплатежеспособности или банкротстве которого платежи направляются к основному арендодателю.

Предоставление услуги в России имеет определенную специфику: закон гласит, что лизингодатель обязан приобрести имущество по выбору клиента у продавца и установить цену выплат за пользование приобретением в течение определенного срока.

Внимание! Законодательно в России закреплен лишь финансовый тип лизинговых отношений, который можно охарактеризовать изложенными ниже особенностями:

обязательное наличие поставщика (продавца);
наличие комплекса договорных отношений;
приобретение специального оборудования с целью сдачи в долгосрочную аренду;
активная роль лизингополучателя;
использование лизингового имущества в предпринимательской деятельности.

В России такого рода финансовые отношения могут касаться любых предметов, кроме следующих:

объекты природопользования и земельные владения;
имущество, имеющее на пользовании ограничения или изъятое из оборота;
продукты интеллектуальной деятельности.

Чем лизинг отличается от кредита?

Временем приобретения имущества клиентом: приобретая кредит, тот вступает в права собственника сразу же, при заключении лизингового контракта становится таковым лишь по истечении срока действия условий соглашения.
Финансовое положение лица при подаче заявки на получение услуги рассматривается не настолько строго, как в случае получения кредита.
Первый взнос при кредитовании составляет большую сумму.

Динамика лизинговых отношений

Оперативным называют лизинг, при котором имущество передается в аренду на время, меньшее полезного срока годности продукта. Таким образом, после окончания аренды, недвижимость может быть приобретена бывшим арендатором по цене, составляющей остаток ее изначальной стоимости, или остаться в распоряжении лизингодателя для дальнейшего использования в своих целях.

Важно! В Российской Федерации регуляция оперативного лизинга не закреплена законодательно, поэтому сделки выглядят, как договоренности привычной аренды.

Типы графиков выплат делятся на:

сезонные (платежи привязаны к сезонам);
аннуитетные (суммы выплат постоянны);
регрессивные (суммы выплат снижаются со временем).

Виды лизинга

Лизинг – это одна из форм отношений между физическими или юридическими лицами, где предметом выступает имущество, сдающееся в долгосрочную или краткосрочную аренду с правом выкупа или без такового. Виды лизинга подразделяются на операционный, возвратный или финансовый. Они делятся на несколько подгрупп: прямой, косвенный, раздельный, необеспеченный, частичный, гарантированный, срочный, возобновляемый.

Классификация форм лизинга

В мире используются разные виды и формы лизинга, но наиболее распространенными являются следующие:

- Операционный.

- Финансовый.

- Возвратный.

- Раздельный.

Прямой.

Вышеуказанные виды являются разновидностями двух групп – финансового или операционного лизинга. Они отличаются между собой типом финансирования, отношением к арендуемому имуществу, составом участников, степенью окупаемости, обеспечением и характером лизинговых платежей.

Виды лизинга по сроку договора

По типу финансирования можно разделить лизинг на срочный, когда соглашение оформляется на короткое время, и возобновляемый, где при заключении периода действия договора происходит его продление на несколько месяцев или лет.

Возобновляемый лизинг бывает генеральным, и тогда арендатор имеет возможность получить дополнительное оборудование без оформления нового договора.

Прямой лизинг

Под прямым видом лизинга подразумевается передача собственником принадлежащего ему имущества в аренду. Лизингополучатель может заключить с владельцем договор о приобретении требующегося оборудования для последующей сдачи ему в аренду. В России такая форма применяется редко – среди участников операции должна присутствовать лизинговая компания, но здесь сделка носит двусторонний характер.

Практика применения прямого лизинга распространена в Европе, где организации состоят среди учредителей лизинговых компаний, и через них сбывают свою продукцию. Пример – немецкий концерн BMW: лизинг автомобилей пользуются большим спросом во многих странах мира, когда лизингополучатели заключают договоры лизинга у дилеров и пользуются транспортными средствами до окончания сроков его действия. Впоследствии они могут их купить или вернуть собственнику.

Одной из разновидностей прямого является возвратный лизинг, когда производитель продает другой стороне собственное оборудование, а затем заключает лизинговый договор для его использования.

Косвенный лизинг

Здесь подразумевается участие посредников в сделке. Рассмотрим самую простую схему взаимодействия:

1. Производитель оборудования заключает договор купли-продажи с покупателем (посредником). Им может выступать как физическое, так и юридическое лицо.

1. Действующий собственник оформляет договор лизинга оборудования.

Лизингополучатель пользуется имуществом и своевременно вносит обязательные платежи.

Выгода заключается в следующем:

- Расширение каналов сбыта для продавца.

- Лизингодатель получает амортизационные и налоговые льготы.

Снижение риска невозврата денег.

Лизингополучатель здесь тоже может воспользоваться налоговыми и амортизационными льготами, дабы получить дополнительные средства для развития бизнеса.

Сублизинг

Участниками сделки при сублизинге являются сразу несколько сторон: собственник имущества, его лизингополучатель и еще один, с которым заключается сделка. Все это выглядит так:

1. Владелец сдает имущество в аренду другому лицу, оформляется договор лизинга.

Лизингополучатель заключает соглашение с третьей стороной о сдаче предмета в лизинг, предварительно получив согласие от собственника.

Компания «N» передала в лизинг строительную технику юридическому лицу, стоимость платежей составила 100 000 руб. ежемесячно. Чтобы получить прибыль, лизингополучатель передает в сублизинг имущество третьей стороне, заключив соглашение, согласно которому обязательные платежи для нее уже будут составлять 200 000 руб. ежемесячно.

Раздельный лизинг

Наиболее сложной формой является раздельный – он является усложненным видом финансового. Здесь участвуют сразу несколько сторон: компании-поставщики и лизингодатель, а лизингополучатель для оплаты аренды привлекает другие организации или банки. Используется страхование имущество с возвратом страховых сумм.

Какие черты характерны для раздельного лизинга:

- Лизингодатель покупает объект лизинга частично за свои финансы, частично – с привлечением кредиторов.

- В аренду передаются крупные объекты или дорогостоящее оборудование.

Для финансирования дорогостоящего имущества создается лизинговый консориум.

Лизинг с полной окупаемостью

Окупаемость может быть полной или близкой к полной: на протяжении срока аренды происходит амортизация имущества, и за счет лизинговых платежей оно окупается.

Рассмотрим детальный пример:

Автошкола взяла в компании автомобиль в лизинг. Сумма ежемесячных взносов составила 18 000 руб., стоимость техники – 900 000 руб. Договор заключен на 48 месяцев с возможностью продления. На момент окончания срока действия соглашения будет погашено 864 000 руб. от стоимости имущества. Остаточная стоимость – 36 000 руб.

Если договор содержит возможность выкупа, лизингополучатель может внести недостающую сумму и стать собственником автомобиля.

Лизинг с неполной окупаемостью

Такой вид лизинга подразумевает сдачу имущества в аренду на определенный срок, в результате чего за счет обязательных платежей окупается только часть стоимости, но в дальнейшем его можно эксплуатировать.

Для ведения предпринимательской деятельности ИП заключил договор лизинга строительного оборудования с организацией сроком на 1 год. Общая стоимость сделки – 10 000 000 руб., ежемесячные платежи – 100 000 руб.

За 12 месяцев лизингополучатель оплатит только 1 200 000 руб. от стоимости техники, что является неполной окупаемостью с учетом амортизации.

Финансовый лизинг

Финансовый лизинг является наиболее распространенной в России формой долгосрочного кредитования: юридическое лицо приобретает имущество, затем сдает его в лизинг на срок, приблизительно равный сроку эксплуатации оборудования с учетом амортизации. За это время владельцу удается компенсировать затраты на покупку имущества и получить от сделки прибыль.

Каковы признаки такого вида лизинга:

- Лизингодатель изначально приобретает оборудование для его сдачи в аренду.

- Лизингополучатель имеет право самостоятельно выбирать технику и лизингодателя.

- Продавец знает, что товар приобретается для использования в аренду, но при обнаружении брака или иных недочетов обязуется компенсировать затраты или предоставить новое оборудование взамен старого безвозмездно.

После подписания соглашения ответственность за сохранность имущества возлагается на арендатора.

Оперативный лизинг

Операционный лизинг – это услуга, предоставляющаяся в большинстве случаев банками или крупными организациями. Объектом выступает имущество, но договор заключается только на срок его эксплуатации, указанный в технической документации. Продолжительность сделки не может превышать этот срок.

Какие особенности у оперативного лизинга:

- Срок договора равен сроку пользования оборудованием, или меньше.

- После передачи имущества в лизинг собственником остается арендодатель.

- Нет возможности покупки предмета сделки.

- Двусторонний характер сделки, где у каждого участников свои права и обязанности.

- Лизингополучатель может расторгнуть договор, если оборудование не соответствует заявленным требованиям.

- Арендатор несет ответственность за сохранность техники.

- Более высокий размер обязательных платежей, чем при финансовом лизинге.

После окончания срока договора предмет возвращается собственнику.

Лизинг по степени риска для лизингодателя

По степени риска для собственника бывает несколько видов лизинга:

Вид	Необеспеченный	Частично обеспеченный	Гарантированный
Гарантии лизингодателю	Собственник не получает никаких гарантий в случае утраты или порчи имущества по вине арендатора. Взыскание ущерба производится в судебном порядке в соответствии с ГК РФ	При заключении договора аренды лизингополучатель вносит на счет владельца техники страховой депозит, который будет использован при причинении имущественного вреда. Деньги остаются на счету до окончания срока действия договора, затем возвращаются плательщику	Обязательства по компенсации имущественного ущерба возлагается на страховую компанию. Соглашение с ней оформляется на начальном этапе сделки. При регистрации своей компании лизингодатель также может оформить страховой договор на все имущество

Полный лизинг

Под полным лизингом подразумевается сдача имущества в аренду при условии, что собственник самостоятельно будет осуществлять ремонт техники. Заключается договор, согласно которому арендатор несет обязательство лишь по некоторым видам обслуживания, но основная нагрузка распределяется на владельца: он обязуется обеспечивать сырьем арендатора, обучать его сотрудников правилам использования имущества, инвестировать деньги в рекламную поддержку клиента, и пр.

Кто может выступать лизингодателем:

- Банки, если их устав позволяет заниматься данным видом деятельности.

- Финансовые учреждения, основной целью которых является выполнение лизинговых операций.

- Компании, предоставляющие ремонтные и консультационные услуги по оборудованию, если его сдача в аренду является одной из опций.

Государственные и коммерческие предприятия, основным видом деятельности которых не является лизинг – он является сопутствующей услугой. Их финансы распределяются на основные траты, а дополнительная прибыль расходуется на предоставление имущества в аренду.

Такая разновидность является самой затратной для арендатора, т.к. подразумевает комплексное обслуживание, а не только передачу имущества в аренду.

Частичный и чистый лизинг

Частичный лизинг – это сделка, где обязательства по содержанию и обслуживанию оборудования распределяются между сторонами. Они могут самостоятельно установить, кто и какие расходы будет нести в процессе эксплуатации техники.

Чистый лизинг подразумевает возложение ответственности за обслуживание имущества на лизингополучателя. Данный вид в РФ довольно распространен. Например, при аренде автомобилей заключается договор, где собственник наделяет обязательствами по обслуживанию и страхованию предмета арендатора. Сюда входит замена «расходников», иных запчастей, заправка бензином, приобретение ОСАГО и пр. Соглашение обычно заключается на долгий срок, стоимость сделки довольно низкая.

Налоговые льготы при лизинге

Действующее законодательство предусматривает налоговые послабления для предпринимателей, использующих лизинговое имущество. Следует ознакомиться с несколькими видами льгот, позволяющими уменьшить расходы:

- Оптимизация налога на прибыль. Применяется коэффициент ускоренной амортизации (не более 3), благодаря чему при расчете взносов в ИФНС можно учет лизинговых платежей как «расходы минус износ».

- Снижение налога на имущество. Стороны сделки выбирают, на кого будет зарегистрирован автомобиль и кто обязуется нести расходы во время аренды. В ряде регионов действуют скидки по налогу на транспорт, и некоторые компании могут быть от него освобождены полностью или частично.

Принятие к вычету НДС. Лизингополучатель оформляет вычет сумм НДС, которые были уплачены им ранее по договору.

Внутренний лизинг

Помимо оперативного и финансового существует более широкое понятие – внутренний лизинг. Под ним подразумевается сделка, стороны которой принадлежат одному государству и являются его гражданами.

Внутренний лизинг делится на:

- финансовый;

- оперативный;

возвратный.

Внешний лизинг

На международном уровне действует внешний лизинг, согласно которому стороны являются гражданами разных стран. Он включает в себя несколько разновидностей:

- Прямой: сделка проводится между юридическими лицами, зарегистрированными в разных государствах.

Косвенный: организации принадлежат одному государству, но в уставной капитал арендодателя полностью или частично вкладывались иностранные компании либо лизингодатель является их дочерним предприятием.

Прямой лизинг делится на экспортный и импортный. В первом случае оборудование приобретается на территории пребывания лизингодателя, но поставляется заграницу, во втором арендодатель предоставляет арендатору технику, купленную за рубежом.

Чем отличается лизинг от кредитования

Кредитование – это банковская процедура по предоставлению денежных средств физическим и юридическим лицам. По ней устанавливается процентная ставка в зависимости от вида кредита (автокредит, потребительский, ипотека). При выдаче целевого займа приобретенное имущество становится собственностью заемщика сразу после погашения задолженности, до этого времени оно под обременением.

Предоставлять услуги кредитования вправе только банки или микрофинансовые организации.

Лизинг представляет собой передачу имущества в аренду на определенный срок, в течение которого лизингополучатель вносит установленную соглашением сумму за пользование. По завершении сделки у арендатора есть право выкупа оборудования, если оно предусмотрено правилами договора. Если он отказывается вносить остаточную стоимость, техника возвращается собственнику.

Предоставление услуг лизинга в компетенции любых компаний, имеющих в собственности оборудование.

Необходимо учитывать, что возможность выкупа техники предусматривается только владельцем и обязательно указывается в лизинговом соглашении.

Преимущества и недостатки лизинга перед кредитованием

Сравнивая кредитование с лизингом, можно выделить несколько отличий в пользу последнего:

Особенности	Кредит	Лизинг
Срок рассмотрения заявки	От 1 дня до двух недель в зависимости от суммы и цели. Чем больше размер кредита, тем тщательнее исследуют кандидатуру заемщика банки	От нескольких минут до 5 дней
Требования к клиенту	При оформлении крупных займов на покупку строительной техники или в иных целях банки предъявляют завышенные требования к клиентам: документальное подтверждение заработной платы, наличие другого имущества в собственности (залог), предоставление поручителей, безупречная кредитная история	Критерии для лизингополучателей устанавливаются компаниями индивидуально, законодательством не регулируются. Может производиться оценка бизнеса и платежеспособности, но чаще для заключения договора достаточно минимального пакета документов
Внесение платежей	В момент оформления кредита устанавливается четкий график перечисления обязательных платежей, сумма остается неизменной до погашения задолженности. Кредитные каникулы предоставляются не чаще одного раза в 6 месяцев и не всеми банками	При заключении договора лизинга лизингодатель учитывает сезонность бизнеса клиента, предусматривает возможность отсрочки платежей или изменения графика
Сроки	Максимальный период кредитования – 7 лет, при большом сроке устанавливаются высокие процентные ставки	Стандартный срок соглашения – 36 месяцев, но может предусматриваться возможность пролонгации до 5-10 лет
Применение ускоренной амортизации с коэффициентом до 3-х	Не применяется	Используется, за счет чего можно уменьшить размер имущественного налога на арендуемую технику
Уменьшение налога на прибыль	Платежи по кредиту не засчитываются при расчете налогов	Если используется упрощенная система налогообложения, взносы по лизингу можно зачесть в расходы, чтобы уменьшить общую сумму выплат в ИФНС
Предоставление скидок	Банки могут лишь предложить выгодное рефинансирование действующего кредита, а постоянным клиентам – новые займы на выгодных условиях, где процентная ставка снижается всего на 1-2 пункта	Постоянным клиентам лизинговые компании предоставляют ряд льгот, позволяющих сэкономить денежные средства на аренде имущества

Недостатком лизинга является невозможность свободного распоряжения арендуемым имуществом. Это связано с тем, что до выкупа оно находится в собственности у лизингодателя, и все сделки должны совершаться только с его письменного согласия.

Если сдать в аренду оборудование без разрешения владельца, последний имеет право расторгнуть договор в одностороннем порядке при условии, что такая возможность предусмотрена в самом документе.

Еще один минус – наложение ареста на лизинговое имущество судебными приставами по обязательствам лизингодателя. При наличии решения суда техника может быть изъята и продана на торгах в счет погашения долгов собственника, о которых лизингополучатель в момент заключения сделки может не знать.

Несмотря на несущественные недостатки, лизинг имущества является популярной услугой. При заключении договора лизингополучателю достаточно обратить внимание на его содержание, чтобы обезопасить себя и беспрепятственно пользоваться техникой.

Банк – определение, виды, история возникновения, функции

Компания, которая оказывает финансовые услуги: например, открывает вклады, выдает кредиты, помогает бизнесу выпускать ценные бумаги

Банк — это компания, которая занимается операциями с деньгами, ценными бумагами и драгоценными металлами. Он оказывает финансовые услуги государству, физическим и юридическим лицам.

Рассказываем, какие банки бывают, чем они занимаются и на чем зарабатывают.

Что делают банки

Банки делают три вещи: хранят деньги, дают их в долг и проводят платежи. Они зарабатывают на комиссиях, процентах и обслуживании.

Вклады. Организации, предприниматели и физлица могут сдать деньги в банк на хранение. Вклад помогает обеспечить безопасность денег и заработать проценты, которые могут частично или полностью покрыть обесценивание средств — инфляцию.

Когда вкладчик приносит деньги, банк переводит определенный процент на специальный счет в Центральном банке: там деньги хранят до тех пор, пока клиент не решит их забрать. Остальную сумму банк пускает в оборот и зарабатывает на ней. Например, выдает кредит другому клиенту. Отсюда берутся проценты по вкладу: банк делится с вкладчиком частью прибыли, которую получил за то время, пока использовал его деньги.

Деньги со вклада можно забрать в любой момент, если в договоре не прописаны другие условия. Но банку это невыгодно: он успел заработать меньше, чем рассчитывал. Поэтому процент, который получит клиент, будет маленьким.

Кредиты. У банка можно взять деньги в долг под проценты и постепенно возвращать. Это может сделать даже государство, но не у любого банка. Если деньги не вернуть, назначат штрафы и запретят выезд за границу.

Платежи. Банки предоставляют возможность совершать денежные переводы. Они позволяют моментально оплатить товар или услугу, уплатить налог или отправить деньги близким. Банк использует цифровые деньги и следит, чтобы платеж прошел быстро и безопасно. Если возникнет проблема, он возьмет риски на себя.

Виды банков

В России двухуровневая банковская система: первый уровень — Центральный банк, второй — коммерческие банки. У каждого свои функции.

Центральный банк. Банк России — главная кредитная структура государства. Он помогает власти разрабатывать меры сдерживания инфляции, но остается независимым: правительство не отвечает по обязательствам Центробанка, а Центробанк — по обязательствам правительства.

Банк России может выдавать кредиты другим государствам, а населению — нет. Вот что он делает внутри страны:

Принимает решение об эмиссии, то есть выпуске денег, определяет вид банкнот и номинал.
Контролирует уровень инфляции: удерживает курс рубля стабильным и устанавливает ключевую ставку.
Контролирует кредитные организации. ЦБ проверяет, чтобы все участники финансового рынка соблюдали закон. Он выдает лицензии и выпускает нормативно-правовые акты, которые регулируют финансовые отношения. Например, составляет инструкции и положения о порядке работы банков.

В кризисной ситуации Центробанк может кредитовать коммерческие банки.

Коммерческий банк. Это частный банк, который оказывает услуги физическим и юридическим лицам: размещает денежные средства на вклады, выдает кредиты, обслуживает счета, обменивает валюту и консультирует по финансовым вопросам.

Коммерческие банки бывают государственными, муниципальными и частными — форма собственности зависит от того, кто создал организацию и владеет ее акциями.

Чтобы банк мог работать, он должен получить лицензию Центробанка. Есть два вида лицензии: базовая и универсальная.

В базовой лицензии есть ограничения: например, нельзя обслуживать иностранных клиентов и открывать филиалы за рубежом. Минимальный уставный капитал при базовой лицензии — 300 млн рублей.

Универсальная лицензия позволяет совершать все виды банковских операций, в том числе и международные. Минимальный уставный капитал при такой лицензии — 1 млрд рублей.

Банки могут быть специализированными и универсальными. Специализированные банки выбирают одно направление. Выделяют три вида таких банков:

Сберегательные. Сберегательные банки предлагают самые выгодные условия по вкладам. Чтобы получить прибыль, они используют полученные деньги для оформления кредитов другим клиентам.
Инвестиционные. Это кредитные организации, которые специализируются на фондовых операциях. Они не выдают кредиты и не предлагают вклады. Инвестиционные банки помогают бизнесу выпускать акции и облигации.
Ипотечные. Ипотечные банки предлагают бизнесу и физлицам крупные кредиты для покупки недвижимости.

Иногда выделяют еще один вид — банк потребительского кредита. Такие банки берут кредит в другой организации и из этой суммы предлагают клиентам-физлицам рассрочку на короткий или средний срок. Например, на покупку кофемашины для дома.

Универсальные банки работают со всеми направлениями.

Операции коммерческих банков

Коммерческие банки могут выполнять несколько видов операций.

Депозитные. Банки размещают вклады, обслуживают счета клиентов, начисляют проценты и обеспечивают возврат средств.

Кредитные. Банки предоставляют кредиты, зачисляют заемные средства на счет, принимают платежи по договору, реструктуризируют кредиты.

Обслуживание счетов. Банки обслуживают клиентские счета, проводят безналичные и наличные расчеты, выводят, зачисляют, переводят средства, исполняют платежные поручения.

Обслуживание карт. Банки проводят операции, связанные с использованием банковской карты: выпускают и перевыпускают карту, проводят платежи и зачисления.

Валютные операции. Банки продают и покупают иностранную валюту, конвертируют ее по запросу клиентов.

Денежные переводы. По поручению клиентов банки переводят деньги на счета других граждан или юридических лиц.

Правовые формы банков

Есть два вида банков по правовой форме: общество с ограниченной ответственностью и акционерное общество.

Общество с ограниченной ответственностью (ООО). Учредителями таких банков могут быть компании и физлица. Количество участников общества ограничено: их не может быть больше 50.

Чтобы открыть ООО, участники делают вклад в уставный капитал — деньгами, ценными бумагами или имуществом. Чем больше вклад, тем больше доля участника в компании и тем большую часть прибыли он получит. Минимальный размер доли — 10 000 ₽. Если участник захочет выйти из состава держателей капитала, он может потребовать выплатить сумму доли согласно уставу банка.

Акционерное общество (АО). Выделяют НАО (АО) и ПАО — непубличные и публичные акционерные общества. Капитал таких банков делят между собой акционеры: чем больше акций у держателя, тем больше у него прав.

Основные различия между непубличным и публичным акционерным обществом:

Акции и ценные бумаги акционерного общества можно продавать и дарить.

Что такое веб-банкинг

Это форма дистанционного обслуживания клиентов. Чтобы получить услугу, физлицу или юрлицу достаточно установить официальное мобильное приложение и зарегистрироваться в личном кабинете.

Обычно в приложении или личном кабинете есть дополнительные услуги:

открыть или продлить карту;
оформить заем;
открыть вклад;
проанализировать финансы;
установить автоматические платежи
совершить покупки и оформить доставку на дом;
уплатить налог.

Веб-банкинг нужен, чтобы клиент мог видеть состояние счетов, легко управлять ими и получать услуги без похода в отделение или звонка оператору.

Банковская тайна

Закон и профессиональная этика обязывают сотрудников соблюдать банковскую тайну — не разглашать персональную информацию о клиентах, счетах, вкладах и операциях.

Раскрыть банковскую тайну можно по запросу суда, антимонопольного комитета, арбитражного управляющего, налоговых или следственных органов, страховых компаний при наступлении страхового случая. Еще банки обязаны информировать Росфинмониторинг обо всех переводах частных лиц на разовую сумму более 100 000 ₽, компаний — от 600 000 ₽.

В других случаях за разглашение конфиденциальных сведений закон предусматривает административную, гражданскую и уголовную ответственность.